问题分析

企业在实施税务筹划时，有时会发现税务筹划方案与企业战略不匹配，这可能会导致企业面临税务风险、增加税负或影响企业的长期发展战略。

税务风险

税务局怀疑：税务局可能会对企业业务的真实性存在怀疑，并怀疑企业涉嫌虚开行为，从而对企业采取重点关照或稽查。

税务风险的影响：缺进项发票的企业，尤其是对于一般纳税人企业，会影响增值税和企业所得税，增加公司税负，减少盈利。

税负增加

无票支出问题：企业在采购过程中，很多供应商无法提供发票，导致进销项不匹配，企业不仅有税负压力，还有税务风险。

税收优惠政策利用不足：部分地方政府为了吸引企业入驻、拉动当地税收以及经济的发展，会制定一系列税收优惠政策来吸引企业，但企业如果没有充分利用这些政策，也可能导致税负增加。

解决方案

与上游供应商协商

企业可以与上游供应商先协商，尽量让上游提供进项票。若是实在无法取得，企业可考虑在税收园区入驻享受优惠政策。

利用税收优惠政策

个人独资企业形式入驻：享受个人经营所得税的核定征收政策，无需改变企业的原有经营模式和业务范围。

注册公司园区返税：主要返的是企业所得税和增值税，适用于不同税负的企业。

提高管理水平，增强企业的竞争力

防范税务风险：税收筹划是在对企业财务、税务工作进行全面了解的基础上制定筹划方案，及时发现并修补财税漏洞，维护财税安全。

节约成本费用：通过税收筹划，在合法的范围内达到降低税负的目的，减少企业经营成本，为企业继续扩大再生产提供资金保障。

科学合理的税务筹划：帮助企业全面地了解税收的优惠政策，并且能够合理地运用，减轻税负，放大企业利润。

实施策略

合法性原则

税务筹划必须在法律许可的范围内进行，违反法律规定、逃避税收负担，应承担相应的法律责任。

整体性原则

筹划人员必须确立整体观念，将各个税种的不同方案采用多种组合进行综合评估，选择整体税负较轻的筹划方案。

持续性原则

筹划人员进行筹划时，要了解筹划期间的前期和后期的税收政策和纳税情况，体现持续的特征。

操作性原则

筹划的具体操作方法应具有较强的技巧性，并体现可选择性，通常包括各种方案的预测方法和可行性论证。

适用性原则

设计的方案应符合被筹划的纳税主体的实际情况，具有适用性。

服务性原则

通过优质的服务拓宽市场，防止一味追求自身的经济利益而背离服务宗旨。

风险性原则

税收筹划是以降低税负为目的，受国家保护的合法行为。

通过以上措施，企业可以有效解决税务筹划方案与企业战略不匹配的问题，实现税务零风险，促进企业的健康发展。